Максимальная сумма удержания из заработной платы в 2020 году

Удержания из заработной платы ТК РФ позволяет производить работодателю как на основании закона, так и по желанию работника. В этой статье рассмотрим особенности трудового законодательства и образцы основных документов, которые помогут правильно оформлять отношения с сотрудниками.

  • Основания для удержаний из зарплаты
  • Удержания по исполнительному листу
  • Заявление на удержание — образец
  • Приказ на удержание — образец
  • Удержание остатка подотчетных сумм
  • Итоги

Основания для удержаний из зарплаты

Бухгалтеры на практике долго могут не сталкиваться с удержаниями из зарплаты. Но однажды приходит сотрудник, который платит алименты. А потом приставы присылают неуплаченный штраф, или сотрудник берет кредит и просит часть зарплаты отправлять в банк. Появляется необходимость правильно оформить документы.

Трудовой кодекс предусматривает как удержание по исполнительному листу из заработной платы, так и другие выплаты на основании закона. Существуют только ограничения на их размер.

Случаи возможных удержаний из заработной платы ТК РФ перечисляет в ст. 137 и 138:

Виды для удержаний Максимальный размер Обоснование
Алименты на несовершеннолетних детей, выплаты по возмещению вреда здоровью, потере кормильца, компенсация ущерба от преступления (все выплаты производятся по решению суда) 70% Ст. 138 ТК РФ, п. 3 ст. 99 закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ
Выплаты по нескольким исполнительным листам 50% Ст. 138 ТК РФ
Возмещение неотработанного аванса, возврат сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок, за неотработанные дни уже отгулянного отпуска. ВАЖНО! Такие удержания производятся не позднее месяца со дня окончания срока возврата аванса, погашения задолженности и с согласия работника 20% Ст. 137, 138 ТК РФ
Добровольные удержания по заявлению работника (по кредитам, обучению, коммунальным платежам или по займам, предоставленным организацией, а также по алиментам, уплачиваемым на основании соглашения) Ограничений не предусмотрено Письмо Роструда от 26.09. 2012 № ПР/7156-6-1

Удержания производятся с сумм, оставшихся после выплаты подоходного налога, за счет работника, т. е. он должен компенсировать стоимость банковских услуг или почтовых расходов, в зависимости от способа выплаты.

Более подробно об удержаниях рассказано в материале «Ст. 138 ТК РФ: вопросы и ответы».

Удержания по исполнительному листу

Удержание по исполнительному листу из заработной платы производится со дня получения документа организацией и продолжается до погашения обязательств, увольнения работника, отказа взыскателя или по приказу пристава-исполнителя.

В этом случае необходимо не позднее следующего рабочего дня вернуть исполнительный лист взыскателю или его копию приставу с отметкой о выплаченных суммах (п. 4.1 ст. 98 закона № 229-ФЗ), иначе работодателя ожидает штраф от 50 000 до 100 000 руб. (ст.

17.14 КоАП РФ).

Так как выплаты осуществляются на основании закона, дополнительных распоряжений руководителя или заявлений работника не требуется — достаточно наличия исполнительного листа или его копии.

Заявление на удержание — образец

  1. Если сотрудник обратился с просьбой делать какие-либо выплаты из его зарплаты, нужно оформить заявление на удержание из заработной платы — образец представлен здесь.
  2. Максимальная сумма удержания из заработной платы в 2020 году
  3. Скачать образец

Пишется оно на имя руководителя, должно содержать Ф.И.О. и должность работника, паспортные данные и адрес регистрации. В заявлении следует указать вид удержания, сумму, периодичность выплаты, реквизиты получателя и документ-основание. Оно должно иметь дату составления и подпись работника с расшифровкой. На заявлении ставится указание руководителя о принятии его к исполнению.

ВАЖНО! Соглашение об уплате алиментов должно быть заверено нотариально и имеет силу исполнительного листа в соответствии с пп. 1, 2 ст. 100 СК РФ, поэтому после написания заявления работником выплата становится обязательной.

Приказ на удержание — образец

Бывают ситуации, когда необходимо произвести удержание:

  • за полностью отгулянный отпуск при увольнении до окончания года;
  • в случае если выданный аванс больше начисленной суммы за отработанное время;
  • при счетной ошибке;
  • при выявленной недостаче у материально ответственного лица.
  • В этом случае необходимо оформить приказ на удержание из заработной платы — образец можно посмотреть здесь.
  • Максимальная сумма удержания из заработной платы в 2020 году
  • Скачать образец

Приказ оформляется на фирменном бланке организации, содержит номер и дату. В нем нужно обязательно указать основание для удержания, его размер, ответственного за исполнение приказа. Сотрудника следует ознакомить с приказом под подпись.

Подробнее об особенностях оформления удержаний можно посмотреть в статье «Удержание за использованный авансом отпуск при увольнении».

Порядок действий организации при выявлении недостачи и ее удержании подробно описан в статье «Положение о материальной ответственности работников — образец 2017»

Удержание остатка подотчетных сумм

Удержание из заработной платы подотчетных сумм возможно на основании приказа или по заявлению работника. Основанием является окончание срока для отчета за неиспользованные суммы.

Оформление расчетов с подотчетниками подробно описано в статье «О чем нужно помнить бухгалтеру при выдаче денег под отчет».

Итоги

Все удержания из зарплаты работников должны соответствовать нормам ТК РФ и быть правильно оформлены. Тогда ни у бухгалтера, ни у руководителя не возникнет проблем и дополнительных расходов на трудовые споры.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/oplata_truda/uderzhaniya_iz_zarabotnoj_platy_razmer_i_poryadok_po_tk_rf/

Сколько можно удержать из зп сотрудника

Максимальная сумма удержания из заработной платы в 2020 году

Rangizzz / Depositphotos.com

На практике нередко возникают ситуации, когда работники обращаются к работодателям с просьбой осуществлять из их заработной платы удержания, не предусмотренные законом. Например, для целей оплаты тех или иных услуг (парковки, аренды жилья и так далее), направления части заработной платы работника на благотворительность и так далее. Минтруд России рассмотрел ситуацию, в которой работник обратился к работодателю с просьбой направлять часть его заработной платы на погашение кредита (письмо Минтруда России от 23 октября 2018 г. № 14-1/ООГ-8448).

В качестве ответа в ведомстве процитировали ст. 137 Трудового кодекса, содержащую основания для удержания из заработной платы работника, среди которых удержание по просьбе работника не указано. Из чего можно сделать вывод, что такое удержание чиновники законным не считают.

Отметим, что на практике данный вопрос является крайне спорным. Многие специалисты полагают, что ст. 137 ТК РФ регулирует только вопросы принудительных удержаний из заработной платы работника.

Добровольное же обращение работника с просьбой удержать ту или иную сумму из его заработной платы является формой распоряжения работником его денежными средствами. Трудовым законодательством данный вопрос не регулируется (определения Краснодарского краевого суда от 20 января 2015 г.

№ 33-971/2015, Воронежского областного суда от 24 июля 2014 г. № 33-3820/2014, Суда Чукотского автономного округа от 15 ноября 2012 г. № 33-179/12).

Различными специалистами Роструда по рассматриваемому вопросу также высказываются противоположные мнения. Если в письме Роструда от 18 июля 2012 г.

№ ПГ/5089-6-1 указано на недопустимость удержаний из заработной платы, за исключением случаев, предусмотренных ТК РФ и иными федеральными законами, то в письме Роструда от 26 сентября 2012 г.

№ ПГ/7156-6-1 косвенно подтверждается правомерность дополнительных удержаний, производимых на основании заявления работника.

Со своей стороны отметим, что в силу ст. 136 ТК РФ заработная плата выплачивается непосредственно работнику, за исключением случаев, когда иной способ выплаты предусматривается федеральным законом или трудовым договором.

То обстоятельство, что законодатель допускает исключения из правила о выплате зарплаты непосредственно работнику, не означает, что с согласия работника его заработная плата может быть перечислена любому лицу. Конституционный Суд Российской Федерации в определении от 21 апреля 2005 г.

№ 143-О указал, что нормы ст. 136 ТК РФ направлены на создание условий беспрепятственного получения заработной платы лично работником удобным для него способом. Таким образом, по нашему мнению, работодатель не вправе удовлетворять просьбы работника об удержании части его заработной платы.

Вся сумма заработной платы должна быть получена работником, а уже в дальнейшем он может распорядиться ей угодным ему способом.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Сотруднику предоставлен беспроцентный заем в размере 100 000 руб. на срок один год. Заработная плата сотрудника составляет 15 000 руб. в месяц. Имеет ли право работодатель удерживать всю сумму заработной платы в счет погашения займа по письменному заявлению сотрудника? Если не имеет, то какую часть он может удержать?

  • Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
  • Работодатель не вправе удерживать какую-либо сумму из заработной платы работника для погашения займа даже при наличии его заявления.
  • Обоснование вывода:

Согласно части первой ст. 137 ТК РФ удержания из заработной платы работника производятся только в случаях, предусмотренных Трудовым кодексом РФ и иными федеральными законами.

В ряде случаев для удержания необходимо согласие работника (смотрите, например, часть третью ст. 137 ТК РФ, п. 3 ст. 28 Федерального закона от 12.01.1996 N 10-ФЗ «О профессиональных союзах, их правах и гарантиях деятельности»).

Таким образом, трудовым законодательством установлены ограничения даже на те виды удержаний, которые производятся работодателем с согласия или по просьбе работника.

Однако ни в ТК РФ, ни в иных федеральных законах нет нормы, которая позволяла бы работодателю удерживать из заработной платы своих работников средства с целью перечисления их на исполнение обязательств по договору займа.

Поэтому мы полагаем, что работодатель не вправе удерживать из заработной платы работника какую-либо сумму в счет погашения займа, выданного им работнику, даже если он сам выразит такое желание (смотрите также письмо Федеральной службы по труду и занятости от 18.07.2012 N ПГ/5089-6-1).

Существует и иная позиция, согласно которой работодатель вправе производить любые удержания из заработной платы работника при наличии заявления последнего (смотрите, например, статью С.Н.

Смирнова «Учет удержаний из заработной платы работников» в журнале «Ваш бюджетный учет», N 3, 4, 5, 6, 7 за март, апрель, май, июнь, июль 2007 г.; статью А.Ю. Буниной «Питание работников» в журнале «Бюджетный учет», N 10 за октябрь 2008 г., статью И.В.

Семиной «Удержание из зарплаты в счет оплаты ЖКУ» в журнале «Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение», N 5, за май 2010 г.). Сторонники этой точки зрения утверждают, что трудовое законодательство не содержит ограничений на удержания из заработной платы по заявлению работника.

Отмечается также, что подобные отношения имеют гражданско-правовой характер и не являются трудовыми, поэтому ст. 137 ТК РФ и ст. 138 ТК РФ на них не распространяются (смотрите также определение Ленинградского областного суда от 18.08.2011 N 33-4125/2011).

Читайте также:  Непрерывный стаж после увольнения по собственному желанию

При этом, однако, упускается из виду, что заработная плата, из которой производятся удержания, является элементом трудовых отношений. И именно в рамках этих отношений законодателем приняты меры к охране зарплаты от различных удержаний.

Источник: https://oblomovfood.ru/skolko-mozhno-uderzhat-iz-zp-sotrudnika/

Максимальная сумма удержания алиментов из заработной платы

Максимальная сумма удержания из заработной платы в 2020 году

На государственном уровне часто ведутся разговоры о роли алиментов на детей в распавшихся браках, а также об оптимальном их размере. Существует ли верхний лимит выплат? Сколько мужчина должен удерживать денег из своего дохода, чтобы ребенок ни в чем не нуждался и какой максимальный размер алиментов на сегодняшний день?

Максимальный размер выплат на ребенка

Предельная величина выплат не установлена ни в одном нормативно-правовом акте. Тем не менее, из норм современного законодательства и судебной практики можно сделать вывод о том, что сумма ежемесячных платежей почти всегда зависит от размера дохода алиментщика.

Так, согласно ст. 81 СК РФ, суд при наличии стабильного заработка мужчины устанавливает способ исчислений денег на малыша в доле от его прибыли.

Ст.

99 Закона «Об исполнительном производстве» гласит о том, что максимальный процент удержания алиментов не может превышать 70%.

Таким образом, хотя на законодательном уровне и не установлена предельная сумма выплат, ее в каждом случае можно посчитать в зависимости от дохода плательщика.

Но как быть, если величину прибыли посчитать не представляется возможным? В этом случае суд или стороны отталкиваются от прожиточного минимума на ребенка в регионе проживания алиментополучателя и других важных обстоятельств, например, нуждаемости несовершеннолетнего в средствах.

Не следует забывать, что родители вправе самостоятельно избрать оптимальный размер выплат, заключив алиментное соглашение. Для этого документа нет практически никаких пределов, главное, чтобы интересы ребенка были защищены, и он получил достаточное количество средств (не меньшее, чем установил бы суд – п. 2 ст. 103 СК РФ).

Законодательная база

Основными актами, регламентирующими сферу, являются следующие документы.

  1. Семейный кодекс, в статьях которого определены основные начала назначения средств на ребенка.
  2. Закон «Об исполнительном производстве» – регламентирует порядок принудительного удержания платежей.
  3. Перечень видов заработной платы, из которой производятся выплаты, утвержденный Постановлением Правительства РФ № 841.
  4. Налоговый кодекс, согласно которому осуществляются расчеты.
  5. Постановление Правительства № 1326 от 08.12.2016. В нем указаны предельные размеры выплат неработающим гражданам.

Кроме того, для определения суммы ежемесячных отчислений следует руководствоваться данными Росстата о прожиточных минимумах на детей по регионам, а также информацией о средней зарплате в целом по России (эти сведения иногда требуются приставу при определении задолженности по алиментным платежам).

Способы установления алиментов

Размер алиментов зависит от способа его исчисления. Он устанавливается решением суда или соглашением между бывшими мужем и женой.

Суд вправе определить размер ежемесячных исчислений тремя способами.

  1. В доле к заработку согласно правилам ст. 81 СК РФ. Данный вариант удержания назначается, когда алиментщик имеет стабильный официальный доход. В зависимости от количества несовершеннолетних, размер исчислений будет отличаться:
    • если ребенок один–1/4 заработка;
    • если несовершеннолетних двое – 1/3 зарплаты;
    • если детей больше (трое, четверо, пятеро) – 1/2 дохода.

Суд вправе отойти от указанных долей в любую сторону в зависимости от обстоятельств дела, но обычно максимальный процент алиментов, исчисляемых по решению суда, держится на уровне 50%.

  1. В твердой сумме согласно ст. 83 СК РФ. Данный способ применяется, если доход алиментщика трудно посчитать, например, когда мужчина получает деньги в иностранной валюте, имеет нестабильный заработок, занимается предпринимательской деятельностью. Алименты в твердой сумме привязываются к прожиточному минимуму (далее – ПМ), который определен в регионе проживания матери и малыша. Впрочем, величина ежемесячных отчислений редко совпадает с ПМ. Судьи зачастую назначают выплаты кратно этому показателю, например, 1,5 ПМ, 2 ПМ, 0,5 ПМ.
  2. Смешанный способ – комбинация двух указанных выше вариантов. Его целесообразно применять, когда мужчина имеет и официальный доход, и дополнительный.

По соглашению

В соответствии с п. 2 ст. 104 СК РФ, существует несколько вариантов удержания средств на ребенка, которые можно оговорить супругам в договоре.

  1. В долевом отношении к заработку. Стороны вправе выбрать любую процентную ставку, которую алиментщик будет уплачивать на ребенка из своего дохода.

    Так как соглашение заверяет нотариус, он обязательно обратит внимание на долю заработка, выделяемую на несовершеннолетнего по условиям договора. Она не должны быть ниже, чем предусмотрено в ст. 81 СК РФ. То есть, на одного ребенка не может удерживаться меньше четверти дохода, на двух – менее трети.

  2. В твердой денежной сумме. Сторонами определяется размер средств и период, в который алиментщик обязан их выплачивать. По мере роста уровня прожиточного минимума в местности, где зарегистрирован ребенок, увеличиваются и выплаты.
  3. Единовременная выплата.

    Данный вариант подходит для тех плательщиков, которые не желают удерживать средства из доходов ежемесячно. Но взамен этого алиментщик обязан предложить несовершеннолетнему что-нибудь эквивалентное – переписать на него часть квартиры, открыть счет в банке на имя ребенка, отдать долю в бизнесе.

    Сумма платежа, удерживаемая таким способом, по сути, является самой большой, но получить ее можно лишь один раз.

  4. Предоставление имущества или материальная поддержка ребенка другим способом, определенном в соглашении.

Стороны вправе сочетать разные варианты удержания денег на несовершеннолетнего.

Таким образом, определение максимального размера алиментов на одного ребенка невозможно, оно полностью зависит от финансовой состоятельности родителей.

Правила назначения

При установлении размера ежемесячных платежей на ребенка необходимо помнить о следующих правилах.

  1. Сумма взыскания определяется исходя из наличия иждивенцев у обязанной стороны.
  2. Алименты устанавливаются с учетом состояния здоровья сторон и несовершеннолетнего. Так, инвалиду могут позволить удерживать минимально возможную сумму средств из его пособия. А если речь идет о больном ребенке, ему, скорее всего, присудят алименты выше среднего уровня.
  3. Наличие у одной из стороны дополнительных источников доходов. Данный факт принимается всегда во внимание судом и влияет на сумму выплат.

Нужно помнить о том, что каждый случай индивидуален. Только исходя из конкретной ситуации, можно говорить о том или ином оптимальном размере средств на ребенка.

Алименты в доле от дохода

Это наиболее популярный способ уплаты денег на несовершеннолетнего. В доходы, из которых производятся удержания, входят все финансовые поступления алиментоплательщика. Так, отец обязан уплачивать деньги бывшей супруге с малышом из основной и дополнительной заработной платы,

из пенсий, отпускных, различных пособий, а также из доходов, поступивших на основании гражданских договоров (например, от сдачи помещения в аренду). Нельзя удерживать средства на несовершеннолетнего только в некоторых случаях (допустим, при получении единоразовой материальной помощи или компенсаций от работодателя).

Читайте так же:  Индексация пенсии неработающим пенсионерам в апреле

Максимальный размер

Максимум алиментов зависит от величины заработной платы и наличия других доходов у плательщика. Следует сказать, что если в каком-либо месяце невозможно определить прибыль алиментщика, то формируется долг по платежу, погашение которого будет производится из средней заработной платы по России.

Это достаточно высокая сумма для большинства регионов – в сентябре 2017 года она составляла 38 083 рубля. То есть, если на 1 ребенка выплачивается четверть дохода, выходит, несовершеннолетний сможет получить 9 520,75 рублей, и это не предел.

Алименты с безработного

Если плательщик состоит на учете в Центре занятости, из его пособия также высчитываются средства на ребенка. Так как доход официальный, то зачастую удержание производится в долевом отношении к прибыли.

В 2017 году неработающие граждане получают от 850 до 4 900 рублей (Постановление Правительства № 1326 от 08.12.2016). Исходя из максимального размера в 4 900 рублей, одному ребенку положено 1 225 рублей. Если исчисления происходят по исполнительному листу, они не могут превышать 70 %, то есть – 3 430 рублей.

Фиксированные взыскания

Этот способ исчисления зависит от величины прожиточного минимума в регионе, где живут родитель с ребенком, а также от коэффициента, установленного судом. Пример: суд обязал гражданина Иванова выплачивать алименты в размере по 0,5 ПМ на каждого из его детей от разных жен. Один сын проживает Саратовской области, второй – в Сахалинской. Сколько получат несовершеннолетние?

В Саратовской области ПМ на ребенка в 3 квартале 2017 года составляет 9 003 рубля. То есть, сыну достанется 4 501,5 рублей. В Сахалинской области ПМ – 14 453 рубля.

Таким образом, второй несовершеннолетний получит 7 226,5 рублей.

Данный пример демонстрирует, что, хотя порядок удержания суд назначил Иванову одинаковый, в зависимости от региона проживания несовершеннолетнего суммы к снятию будут очень отличаться.

Больше денег могут получить дети, которым установлен высокий коэффициент, применяемый к расчетам – 1,5 ПМ или 2 ПМ. Этот показатель определяется судьей индивидуально в каждом случае.

Как изменить сумму?

Сторонам разрешено как уменьшать, так и увеличивать сумму алиментов независимо от оснований и порядка выплат. Новый размер выплат, которые удерживаются по соглашению, можно установить путем заключения другого договора.

Его также требуется заверить у нотариуса.

Если алименты были назначены судом, то заинтересованному лицу необходимо подать заявление с просьбой об изменении размера выплат на несовершеннолетнего.

Суд пойдет навстречу истцу, если удастся доказать одно из обстоятельств:

  • Семейное положение плательщика изменилось (например, родился малыш).
  • Семейный статус получателя денег поменялся (женщина вышла замуж).
  • Изменилось материальное положение сторон (прошлые доходы позволяли отцу выплачивать алименты по максимуму, нынешние – нет).
  • Появились проблемы со здоровьем у одного из супругов или у ребенка.
  • Появились иждивенцы.

Исходя из обстоятельств дела суд примет решение о том, нужно или нет изменить размер выплат и порядок исчисления средств на ребенка. Если истец выиграл спор, исполнительный лист направляется приставу, а деньги начинают удерживаться по-новому.

Следовательно, законодательством не определена максимальная сумма алиментов. Размер отчислений устанавливается судом, исходя из материалов дела или по согласию сторон.

По сути, объем выплат не ограничен, но в рамках исполнительного производства из доходов плательщика не может удерживаться более 70 %. Стороны могут договориться о любом размере средств на ребенка.

Если алиментщику становится сложно исполнять свои денежные обязанности перед несовершеннолетним, ежемесячная сумма на малыша подлежит изменению.

Максимальный процент алиментов от зарплаты

Мало кто из матерей, самостоятельно воспитывающих ребенка, может похвастаться высоким размером алиментов. Причина, которая лежит на поверхности — низкий уровень заработка в стране, скрытая причина, о которой, тем не менее, все знают и не говорят вслух – умышленное сокрытие или снижение родителями собственных доходов, чтобы платить как можно меньше.

Поэтому обе стороны задают резонный вопрос: какой максимальный процент алиментов может быть удержан из заработка? Какие факторы влияют на повышение или понижение процентной ставки или фиксированной суммы алиментов? Ответы на эти вопросы Вы получите из данной статьи.

Законы, определяющие размер алиментов

Надо сказать, что минимальные и максимальные размеры алиментов берутся не «с потолка», а устанавливаются в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ. Таковыми являются:

  • Семейный кодекс РФ от 29.12.95 – основной закон, регулирующий семейные отношения между родителями и детьми, в частности, правоотношения по оплате алиментов. В контексте темы данной статьи можно упомянуть статью 81 (о размере алиментов на несовершеннолетних детей, определяемом в судебном порядке), статью 83 (об определении размера в твердой денежной суммы алиментов), статью 103 (о размере алиментов, который родители определяют по алиментному соглашению).

Источник: https://april-concert.ru/maksimalnaya-summa-uderzhaniya-alimentov-iz-zarabotnoj-platy/

Налоги с зарплаты в 2020 году в процентах — таблица изменений

С 2020 года повысятся ставки некоторых взносов, которые уплачиваются с зарплаты россиян, и даже появится один новый сбор. Фактически это означает, что налоговая нагрузка на зарплату вырастет. Какие налоги с зарплаты будут взиматься в 2020 году — таблица всех сборов, которые будут уплачиваться государству с наших доходов. Сколько на самом деле налогов мы платим со своей зарплаты.

Какие налоги с зарплаты мы уплачиваем

Формально мы оплачиваем всего один налог с зарплаты — подоходный. Для абсолютного большинства его ставка 13%. Хотя на самом деле такая ставка действует для налоговых резидентов России. То есть, тех, кто проводит на территории страны как минимум 183 дня в году.

Нерезиденты (ими могут быть и граждане России) могут платить до 30% подоходного налога. Но эту ситуацию мы рассматривать не будем. Нам интересны налоги с зарплаты типичного россиянина.

Утверждение, что мы платим только 13-процентный подоходный налог — большое лукавство со стороны государства.

Помимо подоходного налога есть довольно большое количество социальных взносов, которые за работника формально уплачивает работодатель. То есть, компания, в которой человек трудоустроен.

Но работодатель платит эти взносы за человека именно что формально. Фактически, конечно, все социальные взносы платит сам работник.

Любой работодатель закладывает в свои расходы на оплату труда сотрудников не только собственно зарплату, но и все сопутствующие взносы. Деньги на эти взносы тоже не падают с неба — их приносят своим трудом работающие в организации люди.

Нанимая работника на условные 30 тысяч рублей в месяц, работодатель имеет в виду для себя, что фактически он будет платить гораздо больше. Просто часть расходов будет направляться налоговикам и в государственные фонды — пенсионный, социального и медицинского страхования.

Полный список налогов и взносов с зарплат россиян в 2019 году выглядит так:

  • подоходный налог (НДФЛ),
  • взносы на обязательное пенсионное страхование,
  • взносы на обязательное медицинское страхование,
  • взносы на социальное страхование.
  • взносы на травматизм — только на опасных производствах.

В 2020 году этот список дополнится новым видом взносов, а процентная ставка одного из уже существующих вырастет.

Налоги с зарплаты в процентах — таблица на 2020 год

Новый вид взносов на работников появится в 2020 году. Это страховой взнос на случай банкротства работодателя. За счёт таких взносов работникам будут компенсировать невыплаченную заработную плату. Ставка нового взноса — 0,02% от дохода работника.

На 1 процентный пункт должен вырасти взнос в Фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности.

Теперь кроме оплаты больничных листов и декретных отпусков для женщин этот взнос будет финансировать уход за людьми старшего возраста. Имеется в виду уход за одинокими пожилыми, который обеспечивают им соцработники.

На финансирование социальных служб не хватает денег, поэтому предложено найти средства на это за счёт повышения ставки социального взноса с работников.

Пока повышенная ставка социального взноса не принята, но это практически решённое дело.

Таким образом, новая таблица налогов и взносов с зарплаты россиян начиная с 2020 года будет выглядеть так:

То есть, по факту налоги с нашей зарплаты — это до половины заработанного. Понятно, что это ещё не всё — когда мы начинаем тратить зарплату, наши расходы облагаются новыми налогами.

Один НДС и различные акцизы увеличивают стоимость товаров и услуг на очень серьёзный процент.

Так что когда кто-то говорит, что мы как налогоплательщики содержим наше государство — это не фигура речи, а реальность, о которой мы редко задумываемся.

Оригинал статьи на нашем сайте: https://newsment.ru/context/nalogi-s-zarplaty-v-2020-godu-v-protsentah-tablitsa-izmenenij/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5bed62e6c792cb00ac0b9ae7/5dc26ab4a06eaf00ae1aba87

Расчет подоходного налога с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ — это основной прямой налог. Он удерживается с зарплаты работников и подлежит перечислению в федеральный бюджет. Документально оформить эту важную часть в жизни предпринимателя поможет автоматический онлайн-сервис.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим правила расчета этого налога, выясним, в каких случаях налогоплательщикам положены льготы и налоговые вычеты.

В случае с подоходным налогом с заработной платы налогооблагаемыми являются:

  • заработная плата (которая выражена в денежном эквиваленте);
  • доходы (которые работник получил в натуральной форме).

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2020 году?

Подоходный налог с зарплаты рассчитывается следующим образом:

  1. Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты.
  2. Из общей суммы вычитаются официальные расходы – налоговые вычеты (стандартные, имущественные и социальные).
  3. Из полученной суммы взимается налог в размере 13% или 30%.

Процентная ставка размера НДФЛ в 2020 году зависит от статуса налогоплательщика: является ли он резидентом РФ или нет.

Выясним для начала, кто является резидентом РФ. Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ. В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.

В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.

Перед тем как рассчитывать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ) сначала необходимо учесть налоговый вычет. По законодательству РФ, налоговый вычет — это льгота, которая предоставляется работникам.

Налоговые вычеты, как правило, составляют:

  • 500 рублей;
  • 1 400 рублей;
  • 3 000 рублей.

Приведем пример:

Ежемесячный доход женщины — 12 000 рублей. Она — мать несовершеннолетнего ребенка. По закону для этой категории граждан Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет в размере 1 400 рублей. В этом случае подоходный налог с заработной платы будет рассчитываться следующим образом: 12 000 — 1 400 = 10 600 рублей.

Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2020 году

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения.

И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% — это беженцы и иммигранты.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

Если нерезидент находится на территории РФ более 183 календарных дней, то подоходный налог с его зарплаты будет в этом случае составлять не 30%, а 13%.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты

В некоторых случаях для уменьшения НДФЛ можно воспользоваться стандартными, социальными и имущественными вычетами, предусмотренными законодательством РФ.

Стандартные вычеты предоставляются следующим категориям граждан:

  • родителям (усыновителям или опекунам) у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети;
  • родителям, у которых на иждивении находятся ученики до 24 лет.

Размер льготы составляет 1 400 рублей (на каждого первого и второго ребенка). Если в семье три и более детей, то вычет предоставляется по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. Использовать стандартный вычет можно только по основному месту трудоустройства. Причем оба родителя имеют право претендовать на данный вычет.

  • Еще один вариант получения вычета – вычет может предоставляться в двойном размере по месту работы одного из родителей, в случае если другой родитель предоставил заявление о неполучении вычета по своему месту работы.
  • Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.
  • Для родителей и усыновителей ребенка-инвалида до достижения им 18 лет, или если такой ребенок является инвалидом 1, 2 группы и обучается по очной форме обучения, то до достижения им 24 лет, сумма вычета составляет 12 000 рублей.
  • Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.
  • Если в течение года работник не использовал право на вычет, он может получить денежное возмещение от ИФНС, подав в ИФНС декларацию о доходах и справки, подтверждающие право вычета.

Право на вычет в размере 1 400 рублей утрачивается, если сумма совокупного размера дохода (в течение отчетного года) составляет более 350 тысяч рублей.

Социальные вычеты предоставляются:

  • на обучение (свое или детей);
  • на лечение;
  • на покупку лекарств;
  • на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

  • продажи автомобиля;
  • продажи (покупки) недвижимости (доли недвижимости) или земельного участка.

Имущественный вычет можно использовать только один раз (например, при уплате процентов по ипотеке).

Полный список доступных для граждан Российской Федерации льгот и вычетов содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2020 году

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также как и с других видов доходов работников. Работник вправе использовать свои налоговые вычеты. Когда у налогоплательщика есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, то он может использовать только один.

Суммировать несколько стандартных вычетов нельзя, за исключением вычетов на детей.

Из минимальной заработной платы работника удерживается подоходный налог, рассчитанный по ставке (13% или 30%). Работник получает зарплату за вычетом НДФЛ.

Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Другие удержания (погашение кредита, алименты и прочее) вычитаются из оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

Перечень доходов, которые по законодательству не облагаются налогом (статья 217 Налогового кодекса РФ):

  • стипендии;
  • все виды социальных доплат и пенсий;
  • пособия по беременности и родам;
  • пособия по безработице;
  • алименты (на основании решений суда);
  • материальная помощь до 4000 рублей (в год);
  • различные виды компенсаций (командировочные и суточные расходы).

Налогом НДФЛ облагаются в общем порядке выплаты по больничным листам по временной нетрудоспособности (или по уходу за больным).

  1. Максимальная сумма вычетов при расчете подоходного налога с зарплаты может учитываться, когда работник попадает под несколько категорий вычетов.
  2. В случае отпуска (болезни) подоходный налог с зарплаты в 2020 году рассчитывают по средней заработной плате.
  3. Подоходный налог с зарплаты удерживается с работников, которыми были заключены договоры подряда.

Расчет подоходного налога в 2020 году с примером

Расчет подоходного налога в 2020 году производится следующим образом:

1. Суммируются все доходы работника, в том числе премии, поощрения, дополнительные выплаты.2. Определяется размер вычета.3. Из всей суммы доходов вычитаются вычеты.4. Определяется размер процентной ставки подоходного налога в зависимости от статуса работника: резидент 13% или нерезидент 30%.

5. Высчитывается сумма налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет.

Пример:

  • Необходимо рассчитать НДФЛ за месяц работы резидента РФ, имеющего 3-х детей.
  • Месячный доход работника составил 75 000 рублей.
  • Вычет на троих детей составит 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.
  • НДФЛ для такого наемного работника составит:
  • (75 000 – 5800) X 13% = 8 996 рублей.
  • Для этого работника возможность применения налогового вычета на детей закончится, когда его суммарный доход составит 350 000 рублей.

Многие плательщики НДФЛ считают, что налоговый вычет они могут получить в виде денежных сумм. Это совершенно неверно. В действительности на размер налогового вычета уменьшается полученный доход, а затем рассчитывается НДФЛ к уплате. 

Если в 2020 году не произойдет изменений, о которых мы расскажем ниже, то пример расчета подоходного налога, описанный выше по тексту, будет актуальным и в 2020 году.

Планируемые изменения в расчете подоходного налога в 2020 году

Сразу отметим, что ожидаемые изменения в расчете подоходного налога в 2020 году, относятся к разряду не очень радостных.

Независимые эксперты РАНХиГС провели расчеты и пришли к выводу, что если увеличить налог на доходы физических лиц, то появится возможность сбалансировать бюджет России. Что их побудило делать такие расчеты — догадайтесь сами.

В Министерстве финансов не обошли стороной выводы экспертов и подготовили законопроект. Суть данного законопроекта состоит в постепенном повышении налога на доходы с 2020 года по 2025 год на 1% ежегодно в течение пяти лет:

  • 2020 год – 1%;
  • 2021 год – 2%;
  • 2022 год – 3%;
  • 2023 год – 4%;
  • 2024 год – 5%.

В итоге к 2025 году НДФЛ по сравнению с 2019 годом повысится на 6%, и удерживать с работников необходимо будет не 13%, а 18%. Дополнительный процент НДФЛ будет направляться на формирование пенсионного капитала.

Также же законопроектом предполагается, что работники будут вправе отказаться от удержания дополнительных денежных средств, предоставив работодателю соответствующее заявление. Пока повышение НДФЛ только в планах, а реализуются они или нет, покажет время.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 03.09.2019

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в х даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Источник: https://tbis.ru/nalogi/raschet-podohodnogo-naloga-s-zarplaty

Заработная плата и налоги в 2020 году

Семинар 11 880 руб. для всехособое предложение для наших клиентов

Лектор: Гейц Игорь Викторович — ведущий эксперт по вопросам заработной платы, налогообложения, отчетности, главный редактор журнала «Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги»

Скачать программуи схему проезда в PDF

1. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА И ПОСОБИЯ

  • О сроках расчетов по оплате труда и прочим суммам в пользу работников. Оформляем правильно сами платежи.
    — Новые положения о порядке замены работником банка для зачисления заработной платы;
    — Меняются правила оформления платежных документов при перечислении выплат в пользу работников и иных физических лиц;
    — Сроки выплаты среднего заработка за командировку, диспансеризацию и т.д. Запрет Минтруда России и Минфина России на уменьшение заработка за первую половину месяца на сумму НДФЛ – рассматриваем разные варианты;
    — Удержания из заработной платы – классификация, порядок осуществления, размеры и ограничения (в том числе об утверждении Минтруда о невозможности удержания кредита из заработка работника). Алименты – актуальные вопросы.
  • Сроки и порядок расчетов по оплате пособий. 
    — Новая трактовка сроков оплаты пособий по уходу за ребенком;
    — Требования законодательства о перечислении пособий по материнству на зарплатные карты системы «МИР», влекущие за собой новые правила оформления платежных документов;
    — Отмена 50 руб. – порядок отмены (замены), вопросы налогообложения. Выплаты на первого (второго) ребенка – изменения правил исчисления совокупного дохода (оформления справок).
  • Новая методика исчисления среднего месячного заработка работников.
    — Изменения правил выплаты выходного пособия и среднего заработка на период трудоустройства. Конституционный Суд РФ о среднем месячном заработке работника;
    — Индексация среднего заработка (в том числе в связи с индексацией заработка с 01.10.2019 г.);
    — Правила учета премий при расчете среднего заработка.
  • Вопросы оплаты труда. 
    — Индексация заработной платы;
    — Вопросы применения МРОТ (новое значение МРОТ с 2020 года; с апреля 2019 г. некоторые дополнительные выплаты не могут входить в установленное значение МРОТ; расчет среднего заработка из величины не менее МРОТ);
    — Конституционный Суд РФ о новых правилах исчисления оплаты за работу в выходные и праздничные дни;
    — Новое в оплате труда в рамках суммированного учета рабочего времени.
  • Пособия по социальному страхованию.
    — Планируемые изменения правил оформления и выдачи листков нетрудоспособности;
    — С 2021 года планируется переход всех регионов страны на выплату пособий по социальному страхованию через территориальные отделения ФСС России;
    — Новые размеры пособий. Практические ситуации расчета пособий.

2. ИЗМЕНЕНИЯ ТРУДОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

  •  Новые правила проведения проверок трудовой инспекции, расширение прав трудовых инспекторов.
    — Предстоящие изменения в части оплаты отпусков; сроки оплаты «внепланового» отпуска, продление срочного трудового договора;
    — Новый срок предупреждения об изменении существенных условий трудового договора, вводится обязанность сотрудницы предупредить о досрочном выходе из отпуска по уходу за ребенком);
    — Новые положения действующего законодательства – диспансеризация работающих лиц, особенности труда лиц предпенсионного возраста и др.

3. НДФЛ.

  •  Изменения 2020 г.г.
    — Новые сроки сдачи
    — Новые выплаты, не подлежащие обложению налогом;
    — Корректировка перечня выплат, не подлежащих обложению налогом – возможные новые правила налоговых органов;
    — Новые правила уплаты налога по обособленным подразделениям. С 2020 года НДФЛ может уплачиваться за счет средств организаций;
    — Изменения правил обложения задолженности физических лиц (в т. ч. по невозвращенным при увольнении суммам отпускных);
    — Материальная помощь студентов;
    — Налоговый статус физ. лица – рекомендации и возможные изменения;
    — О зачете и возврате налога. Новый состав документов для предоставления стандартных налоговых вычетов. Практические ситуации предоставления стандартных вычетов. Изменения правил предоставления социальных налоговых вычетов. О важности порядка оформления платежных документов («МС», «КВ» или конкретная дата уплаты налога).
  •  Новый режим налогообложения физических лиц (т.е. «самозанятые») распространен в 2020 года на все регионы страны. 
    — Порядок расчетов, документального оформления отношений;
    — Риски переквалификации отношений.
  • Страховые взносы. 
    — Новые значения предельной базы;
    — Практические вопросы исчисления и уплаты страховых взносов;
    — Гарантированный пенсионный план (ГПП) — удержания на накопительную часть пенсии работников с 2021 года;
    — Правила формирования расчетной базы – мнение налоговых органов и судебная практика;
    — Новые страховые взносы на случай ликвидации (банкротства) работодателя.

4. «ЗАРПЛАТНАЯ» ОТЧЕТНОСТЬ

  • Переход с 2020 года на «электронные» трудовые книжки – порядок и сроки перехода, необходимые мероприятия. Новая ежемесячная отчетность СЗВ-ТД.
  • Новая форма Расчета по страховым взносам.
  • Новые контрольные соотношения 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ – с 2020 года.
  • О необходимости корректировки показателей отчетности. Сложные вопросы заполнения 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, Расчета по взносам.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.

Схема проезда

Адрес: 1-ая Брестская ул. 29/22
м. «Маяковская»
Выход из метро на Триумфальную площадь. Пройти через площадь к зданию напротив с указателем «Триумфальная пл. д. 1».

Ориентиры: по левой стороне – гостиница «Пекин», по правой стороне – памятник В. Маяковскому. Далее пройти через арку и двигаться прямо по 1-ой Брестской улице до второго перекрестка. По левой стороне располагается БЦ «Capital Tower» (здание из синего стекла в виде паруса). Подняться на 13 этаж.

Источник: https://www.runa.ru/seminars/zarabotnaya-plata-i-nalogi-v-2020-godu-2/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector